O fluxo de caixa é uma ferramenta financeira vital para qualquer empresa, desempenhando um papel fundamental na avaliação da saúde financeira e na tomada de decisões estratégicas.
Independentemente do tamanho ou do setor de atuação, o controle eficiente do fluxo de caixa é importante para garantir a solidez e a sustentabilidade dos negócios.
Neste artigo, exploraremos os conceitos-chave do fluxo de caixa, sua importância para as empresas e as melhores práticas para gerenciá-lo com sucesso.
Portanto, se você é um empreendedor, gestor ou simplesmente alguém interessado em finanças, continue lendo para aprofundar seus conhecimentos e descobrir como o fluxo de caixa pode impulsionar o sucesso do seu negócio.
Veja sobre o que trataremos neste post:
Conceitos básicos de fluxo de caixa
O fluxo de caixa é uma ferramenta que demonstra a movimentação financeira de uma empresa durante um determinado período, mostrando as entradas e saídas de recursos. Trata-se, portanto, de uma ferramenta essencial para analisar a saúde financeira do negócio e planejar ações futuras.
É importante ressaltar que as movimentações de caixa ocorrem independentemente das ações do empreendedor. A natureza intrínseca de qualquer empresa implica que recursos entrarão e sairão diariamente.
Portanto, o papel do empresário é gerenciar esse fluxo de maneira eficiente, monitorando-o cuidadosamente em busca de oportunidades de melhoria. Justamente porque as movimentações ocorrem de forma orgânica, é necessário ter um cuidado extra para não perder o controle.
O controle adequado do fluxo de caixa é um pré-requisito para que a empresa consiga honrar seus compromissos financeiros e lucrar. Veja quais são os benefícios dessa prática:
- Ao controlar o fluxo de caixa, o gestor consegue visualizar exatamente quais foram as entradas e despesas dentro de um determinado período, permitindo identificar gastos desnecessários ou que possam ser reduzidos.
- Auxilia a manter todas as obrigações com os credores em dia, evitando atrasos e a contração de dívidas.
- Todas as decisões que exijam uma disponibilidade de recursos serão tomadas com maior consciência, como a contratação de novos colaboradores ou o investimento em equipamentos mais modernos, por exemplo.
O que é o fluxo de caixa?
É uma ferramenta que demonstra a movimentação financeira de uma empresa durante um determinado período, mostrando as entradas e saídas de recursos. Trata-se de uma ferramenta essencial para analisar a saúde financeira do negócio e planejar ações futuras.
Entradas e saídas de dinheiro
As entradas de dinheiro são todos os recursos que ingressam na empresa, como vendas, recebimento de contas a receber e outras fontes de renda.
As saídas de dinheiro referem-se a todos os pagamentos feitos pela empresa, incluindo despesas operacionais, pagamentos de dívidas, salários e investimentos.
Tipos de fluxo de caixa
Existem diversos tipos de fluxo de caixa. Para uma gestão eficaz, é preciso ter conhecimento de quais são eles:
Fluxo de caixa operacional
Este tipo de fluxo de caixa está relacionado às atividades do dia a dia da empresa, como vendas, compras, pagamento de salários, despesas gerais e outros.
Esse fluxo operacional é uma medida da capacidade da empresa de gerar dinheiro a partir de suas operações regulares.
Fluxo de caixa de investimento
Este fluxo de caixa está relacionado às atividades de investimento da empresa, como a compra ou venda de ativos fixos, como imóveis, veículos, maquinário e outros.
O fluxo de caixa de investimento também pode incluir investimentos em outras empresas, aquisições ou desinvestimentos. Portanto, ajuda a entender como a empresa está investindo seus recursos e como esses investimentos podem afetar a liquidez da organização.
Fluxo de caixa de financiamento
Este tipo de fluxo de caixa está relacionado às atividades financeiras da empresa, como a captação de empréstimos, emissão ou recompra de ações, pagamento de dívidas e distribuição de dividendos aos acionistas.
Este fluxo de caixa ajuda a compreender como a empresa está gerenciando suas fontes de financiamento e como isso afeta a sua estrutura de capital e solidez financeira.
Fluxo de caixa direto
É elaborado com base nos valores totais de todas as transações de entrada e saída de recursos, sem levar em conta possíveis descontos.
Esse tipo é frequentemente utilizado na gestão cotidiana do fluxo de caixa, e sua vantagem reside na possibilidade de monitoramento diário.
Dessa forma, é possível identificar qualquer problema em estágios iniciais. No entanto, como não leva em consideração os descontos, nem sempre é completamente preciso.
Fluxo de caixa indireto
Essa categoria, por outro lado, leva em conta as variações dos ativos dentro de um determinado período. Assim, o lucro vai ter seu valor reajustado conforme as taxas de amortização e depreciação. Ao considerar essas variações, ele se torna mais preciso, mas perde o fator da instantaneidade.
Fluxo de caixa livre
Tem como objetivo calcular a capacidade de geração de capital em um período. É bastante benéfico quando o intuito é comparar diferentes gestões e momentos de uma mesma empresa, entendendo qual configuração foi capaz de trazer mais lucros para a companhia.
Fluxo de caixa projetado
Em vez de se apoiar em valores já registrados, o fluxo de caixa projetado estima receitas e despesas futuras.
Dessa forma, embora utilize o histórico para fazer previsões mais realistas, ele possui a “desvantagem” de não representar a realidade exata, justamente por ser uma estimativa.
No entanto, quando elaborado cuidadosamente e baseado em informações concretas, essa ferramenta é bastante eficaz em preparar a empresa financeiramente para os períodos futuros, auxiliando na prevenção de possíveis problemas e na identificação de oportunidades.
Importância do fluxo de caixa para as empresas
Trata-se de uma ferramenta fundamental, pois ele desempenha um papel crucial na saúde financeira e na tomada de decisões estratégicas. Algumas das principais razões pelas quais o fluxo de caixa é importante para as empresas incluem:
Liquidez e solvência
Ajuda a garantir a liquidez (capacidade de cumprir obrigações de curto prazo) e solvência (capacidade de cumprir obrigações de longo prazo) da empresa.
Portanto, um fluxo de caixa saudável permite que a empresa pague suas dívidas, salários e outras despesas, mantendo a operação em funcionamento.
Planejamento financeiro e tomada de decisões
O fluxo de caixa é uma ferramenta essencial para o planejamento financeiro e a tomada de decisões informadas. Com um controle rigoroso do fluxo de caixa, os gestores podem tomar decisões estratégicas sobre investimentos, expansão dos negócios, contratação de pessoal e outras questões importantes.
Identificação de problemas financeiros e oportunidades de crescimento
Permite identificar problemas financeiros, como inadimplência de clientes, despesas excessivas ou falta de rentabilidade em determinadas áreas do negócio.
Portanto, essas informações são cruciais para que a empresa possa tomar medidas corretivas e garantir sua saúde financeira. Além disso, o fluxo de caixa também ajuda a identificar oportunidades de crescimento, como a possibilidade de expandir para novos mercados, investir em novos produtos ou serviços, ou melhorar a eficiência operacional.
Previsibilidade e gestão de riscos
Um fluxo de caixa bem gerenciado permite que a empresa preveja futuras necessidades de caixa e se prepare para possíveis crises financeiras. Isso também ajuda a empresa a gerenciar riscos, como a possibilidade de aumento de custos, flutuações cambiais ou variações na demanda do mercado.
Como analisar e interpretar o fluxo de caixa?
A análise e interpretação do fluxo de caixa são habilidades fundamentais para os empresários, gestores e investidores, pois permitem uma compreensão mais profunda da saúde financeira e da sustentabilidade de uma empresa.
Ao analisar o fluxo de caixa, é possível identificar padrões, tendências e áreas de preocupação, bem como avaliar a eficácia das estratégias financeiras implementadas.
Depois de ter levantado e estruturado o fluxo de caixa, o que fazer com toda essa informação? É nessa etapa que entra a análise, ou seja, o que você pode extrair de concreto desses dados que estão no papel.
Portanto, qualquer levantamento feito dentro de uma empresa só tem sentido se servir como base para a tomada de decisões assertivas, nunca se esqueça disso.
Para analisar o seu fluxo de caixa, observe os seguintes critérios:
- Observe o resultado bruto, ele é dado pela diferença entre o faturamento e os custos variáveis da empresa.
- Depois disso, calcule o resultado operacional, que é a diferença entre o resultado bruto e as despesas operacionais, ou seja, aquelas despesas fixas e essenciais para a manutenção da empresa. Como exemplo, podemos citar: folha de pagamento, aluguel, impostos, seguro, entre outros.
- Após obter o resultado operacional, subtraia dele todas as outras saídas que restaram. O resultado final vai demonstrar se, depois de toda essa movimentação, seu caixa ficou em crédito ou em débito.
Fluxo de caixa X controle de caixa
São dois conceitos financeiros importantes na gestão empresarial, mas possuem diferenças significativas em termos de finalidade e escopo.
Abaixo, detalhamos as principais diferenças entre esses dois conceitos:
Fluxo de caixa
Projeção: é uma ferramenta de projeção financeira que ajuda a prever as entradas e saídas de dinheiro em um período específico (diário, semanal, mensal, anual, etc.) em assim, permite que os empresários planejem e monitorem a situação financeira da empresa.
Tomada de decisão: auxilia na tomada de decisões estratégicas relacionadas a investimentos, expansão, redução de custos e outras ações que impactam a saúde financeira da empresa.
Planejamento financeiro: permite aos gestores prever a necessidade de capital de giro, identificar possíveis gargalos financeiros e avaliar a viabilidade de projetos futuros.
Controle de caixa
Registro: o controle de caixa é um registro detalhado das transações monetárias que ocorrem dentro da empresa e, portanto, inclui todas as entradas e saídas de dinheiro, como vendas, compras, pagamentos de salários e outras despesas.
Monitoramento: usado para monitorar as transações financeiras e garantir a precisão dos registros contábeis e, assim, ajuda a identificar erros, fraudes e outras discrepâncias que possam afetar
Dicas para um fluxo de caixa eficaz
Não basta apenas gerenciar o fluxo de caixa, é preciso fazê-lo de modo eficaz. Para isso, separamos algumas dicas que a sua empresa pode implementar e que vão otimizar esse processo de gestão:
- Faça o controle diário de fluxo de caixa, mesmo que não seja totalmente detalhado. Mas todos os dias busque analisar quais foram as entradas e as saídas. Se houver algum tipo de erro, você vai conseguir identificar na hora para solucionar.
- Não abra mão de um bom inventário. A empresa precisa ter um controle de todas as despesas e receitas, não apenas as atuais, mas também as futuras que estão previstas, organizem-nas em categorias (por exemplo: operacionais, investimentos e não operacionais). Esse inventário pode ser mensal.
- Seja realista nas previsões, evite desenhar um cenário em que todos os clientes pagam corretamente e dentro dos prazos. Se o seu fluxo de caixa projetado for dentro dessa perspectiva, dificilmente ele vai corresponder à realidade.
- Mantenha o controle sempre atualizado. É por isso que a recomendação é de que o fluxo de caixa seja diário. Se não for possível, procure assegurar que ele tenha uma periodicidade no máximo semanal.
- Não negligencie nenhuma entrada e nenhuma saída. Por mais baixo que o valor seja, acredite: ele tem o potencial de impactar no seu fluxo de caixa. Por isso, ele deve contemplar absolutamente tudo. Quanto mais preciso for, mais eficiente será na missão de trazer esse panorama geral e detalhado das finanças.
- Adote um sistema de gestão que ajude a organizar todos esses dados e emitir os relatórios. Ao fazer todo o fluxo de caixa manualmente, você provavelmente não terá tempo hábil para mantê-lo sempre atualizado e, além disso, as chances de erros aumentam consideravelmente.
Estrutura do fluxo de caixa
Existem inúmeras maneiras diferentes de estruturar o fluxo de caixa. O mais importante é adotar um método que faça sentido para você, que você consiga visualizar e compreender o que está representado ali. Caso contrário, de nada vai adiantar ter uma grande quantidade de dados financeiros à sua disposição.
Em geral, é interessante que a estrutura do fluxo de caixa contemple as seguintes informações:
- Descritivo detalhado de todas as contas e subcontas da empresa.
- Todos os lançamentos de entradas e saídas do período detalhados e, de preferência, subdivididos em categorias.
- Comparativo do saldo das entradas e saídas com os extratos bancários da empresa.
- Projeção de despesas e recebíveis de um período futuro (se a estrutura corresponder ao fluxo de uma semana, pode ser considerado como período a semana seguinte).
- Relatórios gerenciais que poderão ser utilizados para comparar o fluxo de caixa em diferentes períodos.
Contendo esses dados, o fluxo de caixa estará com uma estrutura bem consolidada. E a forma de organizá-los vai depender de como o gestor achar mais fácil para compreender e extrair seus insights.
Problemas evitados com uma boa gestão de fluxo de caixa
Se você seguir todas as orientações que foram apresentadas em seu fluxo de caixa, provavelmente vai garantir uma boa gestão e evitar problemas comuns, tais como:
- Furos de caixa que só são descobertos tempo depois que aconteceram, de modo que o empreendedor não consegue identificar de onde vieram.
- Deixar para atualizar o fluxo de caixa somente depois que todos os pagamentos já foram feitos, acarretando um delay significativo.
- Contar com recebíveis que ainda não chegaram, comprometendo-os.
- Não separar as entradas e saídas em categorias, o que dificulta o entendimento de quais segmentos estão sendo mais onerosos.
Uma boa gestão de fluxo de caixa é essencial para que a sua empresa sobreviva e possa construir um plano de crescimento.
O que nós propomos para você
A organização financeira é fundamental no dia a dia das empresas. Para isso, o empresário conta com um instrumento básico de planejamento e controle financeiro, denominado fluxo de caixa.
Para aprofundar seus conhecimentos, veja a seguir as dicas que separamos para você:
Cursos online
01 – Curso do Sebrae gratuito e online “Como controlar o fluxo de caixa”. Nesse curso de 2 horas, você terá respostas para perguntas como: Você sabe o quanto tem de dinheiro circulando em sua empresa? Você já pensou sobre o caminho que o dinheiro está seguindo e para onde vai?
Você sabe em que mais gasta, quais são os gastos e entradas mais importantes na sua empresa? Os módulos do curso são:
- Apresentação.
- Cuidando do caixa.
- Cuidados com as contas a pagar e a receber.
- Vamos colocar a mão na massa?
- Encerramento do curso.
- Feedback.
02 – Curso do Sebrae gratuito e online para MEI: “Fluxo de caixa: microempreendedor individual”. Se você é MEI e está precisando controlar o seu fluxo de caixa, aprenda neste curso de 3 horas como administrar corretamente as entradas e saídas da sua empresa.
Os módulos do curso são:
- Estruturar o movimento de caixa.
- Controlar as entradas e contas a receber.
- Controlar as saídas e contas a pagar.
- Fluxo e projeção de caixa.
03 – Curso do Sebrae gratuito e online “Fluxo de caixa para pessoa jurídica”, onde você vai aprender a criar uma rotina de monitoramento das receitas e despesas do seu negócio em três passos e mostrará como fazer uma projeção de caixa para que seu empreendimento continue crescendo.
Os módulos do curso são:
- Fluxo de caixa em três passos.
- Fluxo e projeção de caixa.
Planilha
Planilha Sebrae sobre Fluxo de Caixa. O fluxo de caixa pode ser elaborado manualmente, entretanto, é mais fácil, organizado e ágil se for realizado em uma planilha eletrônica ou em um programa de gestão.
Assim, o Sebrae disponibiliza essa ferramenta de apoio que facilita a gestão administrativa e financeira da sua empresa.
Vídeos
01 – Vídeo do Sebrae “FLUXO DE CAIXA Passo a Passo – Exercício Prático – Aprenda com o Sebrae”. Nesse vídeo, você vai aprender como fazer uma planilha de fluxo de caixa para sua empresa utilizando um modelo prático com a ajuda do Sebrae.
02 – Vídeo do Blog Abri Minha Empresa “Fluxo de Caixa: Como Fazer de um Jeito Simples e Sem Segredo”. Descubra nesse vídeo como fazer um Fluxo de Caixa de um jeito muito simples e prático, sem segredos, com um exemplo para ficar ainda mais claro para você.
03 – Vídeo do Resultar Gestão “Fluxo de Caixa – Gestão na prática!”. Nesse vídeo você vai entender de forma prática os conhecimentos necessários para uma gestão eficiente do Fluxo de Caixa na sua empresa.
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