Quando se abre uma empresa, o sonho de todo o empreendedor é que ela gere lucro. Afinal, o lucro é necessário para que uma companhia se mantenha aberta. Portanto, saber como calcular esse valor é primordial para todas as organizações, uma vez que, esse fator influencia em todo o andamento da empresa.
O lucro acontece devido a uma junção de estratégias de diversas áreas da empresa. Por exemplo, os segmentos da precificação, do marketing, vendas, dentre outros. Portanto, é preciso saber como trabalhar cada área de modo que gerem lucro para a companhia, e assim, seja possível desenvolver uma empresa de sucesso e sustentável.
Pensando na importância desse tema, criamos um conteúdo completo para te explicar mais sobre o lucro e a margem de lucro. Para saber mais sobre o assunto, basta continuar a leitura!
Veja sobre o que trataremos neste post:
O que é lucro?
Pois bem, trata-se de um benefício econômico recebido através de uma operação financeira — pode ser adquirido tanto por uma empresa, quanto por uma pessoa física.
Para que entenda melhor, refere-se ao valor presente na diferença entre as receitas recebidas por uma empresa e os seus custos. Por exemplo, caso gaste durante um mês R$100,00 e venda R$150,00, o valor de R$50,00 irá representar o seu lucro.
É importante lembrar que é necessário retirar todos os gastos para conseguir analisar, de fato, o valor que a sua empresa está conseguindo receber de lucro. Portanto, adicione custos de matérias para a produção, funcionários, entre outros.
Ah! E, você sabia que existem tipos de lucro? É isso mesmo! Confira os principais a seguir!
Lucro bruto
Aqui, basicamente é o valor de toda a receita recebida pela empresa, menos os custos para a produção de determinado serviço ou produto.
Sendo assim, nessa conta é considerado valores como, por exemplo, destinados a compras de insumos. Portanto, não se calcula os gastos com impostos e despesas operacionais, por exemplo.
Lucro operacional
O segundo tipo é o lucro operacional. Pois bem, ele é calculado a partir do lucro bruto, citado anteriormente.
Portanto, para realizar a conta, você deve pegar o resultado do lucro bruto e subtrair todos os gastos operacionais. Por exemplo, é neste momento que serão consideradas despesas, como pagamentos de contas de água, telefone, internet e luz.
Lucro líquido
Por fim, temos o lucro líquido. Ele é o mais amplo, uma vez que neste tipo, é subtraído todos os valores citados anteriormente adicionando ainda, os gastos não operacionais.
Para que entenda melhor, este tipo de gasto se refere as despesas que não estão diretamente relacionadas ao trabalho prestado pela organização. Por exemplo, os valores destinados para a implementação de um novo empreendimento.
Lembrando que é possível calcular tanto o lucro de um produto, quanto da empresa em geral.
Conseguiu entender mais sobre cada um desses tipos? Esperamos que sim, pois calcular esses fatores é imprescindível para o crescimento saudável da sua empresa!
Como calcular o lucro?
O cálculo é bem simples, porém é preciso ter muita atenção na hora de realizá-lo, pois, você não deve esquecer de inserir nenhuma despesa. Muitos pensam que basta apenas pegar o valor que foi vendido um item, e retirar o valor usado para comprá-lo. Porém, é muito mais do que isso.
Sua empresa tem funcionários? Paga aluguel? Tem despesas com impostos? Pois bem, tudo isso deve ser analisado na hora de calcular o seu lucro.
Portanto, pegue toda a receita recebida pela organização e reduza os gastos, sejam eles variáveis ou não. O resultado obtido dessa conta, irá representar o lucro da empresa.
O que é margem de lucro?
A margem de lucro é um dos indicadores mais usados no momento de avaliar se uma empresa está saudável financeiramente. Sendo assim, é importante saber o seu conceito e usá-lo no seu negócio.
Trata-se da porcentagem entre os valores que uma empresa comercializa seus produtos ou serviços e as suas despesas. Para ficar mais claro, é a seguinte questão: imagine que a sua empresa venda um serviço pelo valor de R$200,00 e gaste R$100,00 com todos as despesas. Fazendo o cálculo, é possível perceber que a margem de lucro é de 50%.
Assim como no lucro, é possível calcular tanto a margem de lucro de um produto, quanto da organização.
Como fazer o cálculo da margem de lucro?
Você deve estar se perguntando como realizar a conta para chegar no resultado. Certo?!
Então, para fazer o cálculo, você pode usar a seguinte fórmula: ML = {[P — (C + D)] / P]} x 100
Agora, é só substituir cada letra pelos valores que se adequam a sua realidade. Lembrando que a letra “P” representa o produto, a “D” as despesas, “C” os custos e “ML” a margem de lucro.
Para ficar ainda mais claro, vamos te mostrar um exemplo. Uma loja vende um produto a R$20,00 e para o custo direto do item acaba gastando R$5,00, e para as despesas gerais, utiliza mais R$5,00. A conta seria o seguinte:
ML= {[20 — (5 + 5)] / 20]} x 100
ML= [20 – 10] / 20] x 100
ML = (10/20) x 100
ML= 0,5 x 100
ML= 50%
Conseguiu entender melhor como funciona para calcular a margem de lucro? Esperamos que sim e que consiga aplicar a fórmula para fazer a conta conforme a sua realidade.
Por que é importante calcular a margem de lucro?
Saber chegar ao valor da margem de lucro é imprescindível para que consiga mensurar como você deve precificar cada produto de modo que gerem lucro e, consequentemente, resulte no crescimento saudável da sua empresa.
Por meio dessa fórmula, os riscos de acabar saindo em prejuízo na venda de algum produto ou serviço se torna mínima. Afinal, você a usará como base para definir os valores que irá comercializar cada item ofertado pela sua empresa.
Se isso não for pensado, é possível que você apenas dê um valor com base nos seus gastos diretos, mas sem analisar valores como aluguel, contas de água e luz, entre outros. Esse ato é bem comum, visto que, muitas vezes, esses valores acabam passando despercebidos pelos empreendedores.
Tal ação pode gerar inúmeros prejuízos para a empresa, pois, essa atitude poderá fazer com que a sua companhia não consiga arcar com todas as despesas, fazendo assim, com que ela se afunde em dívidas. E reverter situações como essas, é extremamente complicado, o que torna a falência um risco real.
Portanto, garanta o sucesso da sua empresa e calcule bem quais serão seus retornos com a venda de cada produto ofertado pela sua empresa.
Qual a margem de lucro ideal para uma empresa?
É importante ter em mente que isso varia bastante de acordo com suas metas e objetivos. Porém, de modo geral, uma boa média é uma margem de lucro de 20% a 30% para empresas que prestam serviços, de 10% a 20% para comércios e de 7% a 12% para indústrias.
Você pode utilizar os valores citados anteriormente para ter uma base de como está sendo a sua margem de lucro. Porém, saiba que este valor dependerá bastante da sua proposta. Portanto, defina quais serão as estratégias da sua organização.
Por exemplo, caso seja um produto exclusivo, a margem poderá ser maior, pois não terão concorrentes diretos para disputar preço. Porém, se estiver em um mercado saturado, talvez seja interessante diminuir a porcentagem para se destacar, e assim, conseguir vender mais.
Diferenças entre a margem de lucro bruta e a líquida
Assim como no lucro, existem diferentes tipos de margem de lucro.
A margem bruta é calculada considerando o lucro bruto, ou seja, são analisados apenas os custos diretos, como a compra de matérias-primas para a produção de determinado item. Nesse sentido, são dispensados do cálculo valores relacionados a itens que não envolvem o produto.
Portanto, a fórmula contempla o seguinte: Margem Bruta = (lucro bruto/receita total) x 100.
Já a Margem de Lucro Líquida, traz um retrato mais fiel da situação da sua empresa, uma vez que nela são calculadas todas as despesas do negócio e não apenas aquelas relacionadas ao item específico.
Portanto, a base para realizar o cálculo é o lucro líquido, que considera todos os gastos, sejam eles operacionais ou não. Aqui a fórmula utilizada deve ser a seguinte: (lucro líquido/receita total) x 100.
Percebeu a diferença entre os dois tipos? A margem bruta sempre será maior. Afinal, ela não irá considerar todas as despesas. Por esse motivo, calcular a margem líquida é imprescindível para que você consiga precificar de vez os seus serviços, de modo que gere um valor positivo para a sua empresa.
Conseguiu entender tudo sobre lucro e margem de lucro? Esperamos que sim. Afinal, esses são conceitos importantes para serem analisados pela sua empresa.
Como você pode perceber ao longo do conteúdo, saber calcular as duas informações é imprescindível, pois, é a partir dos resultados dessas contas que você conseguirá medir a situação financeira da sua empresa.
Portanto, não deixe de aplicar o que aprendeu ao longo do conteúdo, pois, esses dados serão necessários para que consiga construir uma empresa sólida e lucrativa.
Veja a seguir o que preparamos para você se aprofundar ainda mais no assunto.
01 – Vídeo do Canal Instituto Montanari “Como calcular a margem de lucro de um produto?” Nesse vídeo, você vai aprender como calcular a margem de lucro de um produto.
02 – Ebook do Sebrae “Guia definitivo para tornar seu negócio mais lucrativo”. Nesse ebook você vaia aprender o que é lucro, margem de lucro e como calcular. Vai aprender a analisar os resultados da sua empresa, o que fazer para aumentar a lucratividade e muito mais!
